改变经营习惯 打造责任文化——新希望六和启动2015全面预算管理工作

发布日期:2014/09/10 15:02:43

9月4日，股份公司全面预算启动会议在青岛召开，会议要求，培养全面预算管理的经营习惯，打造责任文化，各部门、各单位要开展思想动员，全面参与，全面性开展全面预算管理工作。股份公司董事长刘畅、联席董事长兼CEO陈春花、集团副总裁唐勇、常务副总裁李兵做重要讲话，股份公司高层、总部各部门、各片联、中心、事业部、特区负责人等200余人参会。

新希望六和联席董事长兼首席执行官陈春花要求，预算管理是经营习惯，预算要形成责任文化。全面预算管理要进行四项改变。一是思维习惯的改变。不要把预算看成财务的工作、编制的工作，重要的是思维习惯的改变。预算设计目标是用战略做起点，是对市场的判断，要关注市场的机会，预算来源于对经营关键要素的理解。二是全面预算管理是行为习惯的改变，要变为跟市场竞争力比较，变为根据数据关联找出关键业务的要素，要把所有的资源放在产生价值的地方。三是评价习惯的改变，要以经营指标做评价，而不是简单的用财务指标做评价。四是对话习惯的改变。与集团建立共同的对话体系。

集团副总裁唐勇就全面预算管理的启动和推进提出五项要求。一是各级财务总监是2015年全面预算编制的实际工作落实者，全面预算编制是一把手工作，一把手对本单位的全面预算要负责任。二是要严格按照推进时间表做好全面预算工作，要落实好要求，做好相应安排。三是全面预算编制工作过程中，各个事业板块之间的差异性很大，集团财务部、各层级、各单位之间要做好充分协调。四是全面预算编制工作要充分和绩效考核方案挂钩，把绩效考核方案进一步细化。预算既是基于市场、基于生产实际，同时也要通过绩效考核方案，体现出总部指挥棒的作用。五是编制预算要严肃认真，符合客观实际，执行过程中严格落实。

股份公司常务副总裁李兵指出，全面预算态度很重要。要进行全面思想动员，全面参与，全面重视，全面性的开展这项工作。开展好全面预算，一要围绕战略全面展开工作，把公司战略细化到每个人头上，做到千斤重担人人挑，每人肩上有指标；二要通过预算与绩效考核结合，让考核做到“有章可循，有法可依”，明确时间节点、责任人、如何落实和推进；三要公司全面参与，并给与实物和人力资源的配合；四要强化内部控制，做好经营风险预测；五要在保证企业良性发展、健康发展、快速发展的基础上管控成本。

副总裁陈兴垚指出，全面预算管理是对公司内部全面提升的要求。全面预算管理是一把手的工程，既是过程的管理，也是对结果的管理。全面预算管理是公司整个战略落地、日常经营策略落地、内部管控落地的表现形式，是授权的基础。预算首先要从市场开始，基于对市场的把握，对客户的把握，倒推到公司整个内部的工作。要对重要的生产和管理指标进行预计和预算，实现经营过程的管控。要细化对投入资源分析的要求，要不断滚动和检查。

会议上听取了普华永道专家辜家颖等讲师关于全面预算管理的收益、体系构成、组织架构、执行、相关案例、实施经验等方面的培训。

（作者： 冯明  梁海霞）